盈利能力下降、关联交易频繁，银行或需加强风险防范

据银行官网信息显示，今年上半年，湖南三湘银行股份有限公司(以下简称“湖南三湘银行”)共披露3则关联交易事项公告，银行审议通过2笔授信类关联交易，审批6笔存款类重大关联交易。分析人士表示，银行应加强内控，防范相关风险。

数据显示，2022年，湖南三湘银行资产总额下滑，为19家银行中4家资产总额下滑的银行之一。此外，银行营业收入、净利润较去年均同比下降，营业收入下滑与该行利息净收入下降有关。而在此情况下，湖南三湘银行仍决定派发股利1.05亿元。

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年内披露多笔大额关联交易

记者从湖南三湘银行官网获悉，今年以来，银行审批通过多笔关联交易。具体来看，4月21日，湖南三湘银行披露关于关联交易事项的公告，银行审议通过了三一集团有限公司(以下简称“三一集团”)4.65亿元的授信额度。据悉，三一集团合计持有湖南三湘银行30%的股份(含湖南三一智能控制设备有限公司所持12%的股份)，为该行第一大股东。同日，湖南三湘银行亦披露另一则关联交易事项公告，银行同意向关联方长沙三银房地产开发有限公司(以下简称“三银地产”)购买新办公大楼原投资预算8.34亿元的基础上，追加购楼预算0.31亿元。银行表示，三银地产的股东为银行的股东或法人关联方，故将三银地产认定为该行法人关联方。

湖南三湘银行2023年一季度关联交易情况公告显示，截至2023年3月末，银行授信类关联交易授信金额为17.83亿元，占资本净额比例为37.92%，最大单一关联方授信金额4.04亿元，占资本净额比例为8.59%，最大关联集团授信金额为6.28亿元，占资本净额比例为13.36%。

此外，5月，湖南三湘银行新审批通过了6笔存款类重大关联交易，共计28亿元，上述关联交易涉及三一集团、树根互联股份有限公司、三一重工股份有限公司、重庆华胥私募股权投资基金合伙企业(有限合伙)，后三家公司均为三一集团关联方。

湖南三湘银行关联交易历来频繁。2021年，湖南三湘银行共发生关联交易110笔，总金额为14.91亿元。银行2022年年报显示，报告期内，湖南三湘银行发生关联交易共计165笔，总金额降至12.12亿元，其中重大关联交易148笔(含授信额度下的用信交易)，一般关联交易17笔。

在2022年的165笔关联交易中，授信类关联交易152笔，共计9.76亿元；提供服务类关联交易12笔，共计244.04万元；资产转移类关联交易1笔，共计2.34亿元。记者注意到，该资产转移类关联交易为三银地产开发的新办公大楼追加购楼预算。

IPG中国首席经济学家柏文喜在接受《中国科技投资》记者采访时表示，成为银行大股东，更容易也更倾向于进行关联交易以实现大股东的利益最大化，银行应加强内控机制，尤其是针对可能的关联交易风险加强防范和建立特别审查机制，防止利益输送和造成银行风险。

值得注意的是，5月，原银保监会发布公告，批复《湖南三湘银行股份有限公司关于申请华泰汽车金融有限公司(以下简称“华泰汽车金融”)破产清算的请示》，原则同意华泰汽车金融进入破产程序。此前的判决书显示，华泰汽车金融此前向湖南三湘银行借款4900万元，但该公司仅偿还720万元，华泰汽车金融需偿还湖南三湘银行本金4180万元及利息192.84万元、罚息20.70万元等。企查查显示，华泰汽车金融与湖南三湘银行亦存在一定关联关系：华泰汽车金融由九州证券股份有限公司(以下简称“九州证券”)持股40%，九州证券历史投资中国富康国际租赁股份有限公司(以下简称“富康国际”)，而湖南三湘银行的大股东三一集团持有富康国际9.91%的股份。

营收、净利双下滑

在银行新增不良资产的同时，该行盈利能力亦有待提升。截止目前，19家民营银行均已披露2022年业绩情况，19家民营银行中，仅有振兴银行股份有限公司、华瑞银行股份有限公司、亿联银行股份有限公司和湖南三湘银行的资产总额出现同比下降。数据显示，湖南三湘银行2022年总资产为573.8亿元，较上年减少9.96亿元，同比减少1.71%。此外，截至2022年年末，湖南三湘银行营业收入为16.13亿元，同比下降7.83%；净利润为3.53亿元，同比下滑21.55%。

营业收入的下滑，或主要源于该行利息净收入的下降。利润分析表显示，湖南三湘银行营业收入主要由利息净收入、手续费及佣金净收入、其他营业净收入构成。2022年，湖南三湘银行利息净收入为12.36亿元，较2021年末的14.78亿元下跌16.37%。另外，2021年及2022年，银行手续费及佣金净收入分别亏损5815.36万元、4059.26亿元。

而资产总额的下滑，则主要由于该行发放贷款及垫款、债券投资的减少。2022年，湖南三湘银行共计发放贷款和垫款334.92亿元，较2021年的374.88亿元减少39.96亿元，降幅为10.66%；债券投资为19.24亿元，较上年末减少9.14亿元，降幅达32.2%。

值得注意的是，尽管银行净利润下滑超20%，但亦决定进行分红。湖南三湘银行在年报中表示，以2022年12月31日总股本30亿股为基数，向全体股东每10股派送现金股利0.35元人民币(含税)，共计派发现金股利1.05亿元(含税)。而2021年，湖南三湘银行净利润为4.49亿元，利润分配方案则为该年度不提取任意公积金、不向股东派发股息。

为何银行净利润下滑但仍坚持分红？柏文喜分析道，银行在营业收入、净利润大幅下滑的情况下仍坚持派发现金股利，一方面或是其实际控制人流动性存在压力而急需现金，以回馈股东的名义逆势分红派现；另一方面则是在宏观经济环境下银行流动性过剩且盈利压力加大，从而将上年度利润更多地分红派现。柏文喜补充道，在流动性过剩的情况下，较多的分红派现不会对银行经营及业绩产生影响。

透镜咨询创始人况玉清亦向《中国科技投资》记者表示，首先，一般而言，包括银行在内的所有公司分红很少超出其盈利能力，各公司或者银行历史情况都有较大额的未分配利润，因此不排除银行会在利润下降的情况下反向提高分红的可能性；第二，近几个月资本市场情况整体表现不太好，加大现金分红的力度，有利于维护银行股价值，维护市场投资者的信心。

针对湖南三湘银行盈利能力下滑及关联交易相关问题，记者致函该行，截至发稿，未获回复。